銀行資產(chǎn)托管業(yè)務指引“升級” 托管行不承擔項目審核、資金追償?shù)蓉熑?

　　本報記者 郝亞娟 張漫游 上海、北京報道

　　一年前的“阜興事件”中，投資者圍堵托管銀行網(wǎng)點，關于私募基金相關托管行是否應承擔合同中約定的責任，中國銀行業(yè)協(xié)會和中國基金業(yè)協(xié)會曾發(fā)生分歧。

　　3月18日，中國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布《商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務指引》（以下簡稱“《指引》”）。中國銀行業(yè)協(xié)會稱，《指引》順應宏觀經(jīng)濟金融形勢和資產(chǎn)管理行業(yè)改革趨勢，進一步完善了資產(chǎn)托管行業(yè)自律規(guī)范制度，將推動資產(chǎn)托管機制發(fā)揮促進資管行業(yè)合規(guī)經(jīng)營、助推多層次資本市場建設、保障國家經(jīng)濟金融安全、構筑社會誠信體系等方面的作用。

　　《中國經(jīng)營報(博客,微博)》記者注意到，與中國銀行業(yè)協(xié)會2013年發(fā)布的《商業(yè)銀行托管業(yè)務指引》不同的是，此次的《指引》對2013年版本提出的“托管銀行不承擔對托管財產(chǎn)所投資項目的審核義務”給出了更為詳盡的解釋。

　　就銀行托管業(yè)務的服務內(nèi)容，《指引》在第七條做了明確約定，主要有資產(chǎn)保管服務、賬戶服務、會計核算（估值）服務、資金清算服務、交易結(jié)算服務、投資監(jiān)督服務、信息披露服務、公司行動服務等。

　　《指引》第十五條指出，托管銀行承擔的托管職責僅限于法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，對實際管控的托管資金賬戶及證券賬戶內(nèi)資產(chǎn)承擔保管職責。托管銀行的托管職責不包含以下內(nèi)容，法律法規(guī)另有規(guī)定或托管合同另有約定的除外。(一)投資者的適當性管理; (二)審核項目及交易信息真實性; (三)審查托管產(chǎn)品以及托管產(chǎn)品資金來源的合法合規(guī)性; (四)對托管產(chǎn)品本金及收益提供保證或承諾; (五)對已劃出托管賬戶以及處于托管銀行實際控制之外的資產(chǎn)的保管責任; (六)對未兌付托管產(chǎn)品后續(xù)資金的追償; (七)主會計方未接受托管銀行的復核意見進行信息披露產(chǎn)生的相應責任; (八)因不可抗力，以及由于第三方(包括但不限于證券交易所、期貨交易所、中國證券登記結(jié)算公司、中國期貨市場監(jiān)控中心等)發(fā)送或提供的數(shù)據(jù)錯誤及合理信賴上述信息操作給托管資產(chǎn)造成的損失;(九)提供保證或其他形式的擔保; (十)自身應盡職責之外的連帶責任。

　　同時，《指引》還賦予托管行提前終止托管服務的權利�！吨敢�》第十四條提到，托管銀行發(fā)現(xiàn)委托人、管理人有下列情形的，有權終止托管服務。行為包括： (一)違反資產(chǎn)管理目的，不當處分產(chǎn)品財產(chǎn)的；(二)未能遵守或履行合同約定的有關承諾、義務、陳述或保證；(三)被依法取消從事資產(chǎn)管理業(yè)務的相關資質(zhì)或經(jīng)營異常；(四)被依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或失聯(lián)；(五)法律法規(guī)明確規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　上海一家基金子公司運營部負責人認為，《指引》對銀行的托管業(yè)務沒有實質(zhì)影響�！啊吨敢�》主要是對托管指責和托管范圍進行了約定，以前有的托管行只劃款不估值，其實這樣是不符合規(guī)定的；《指引》中，估值成了托管行的可選項，根據(jù)托管人提供的職責范圍對托管費收費有影響�！�

　　“隨著近年來銀行機構探索輕資本、輕資產(chǎn)轉(zhuǎn)型，中間業(yè)務成為銀行關注的重點，資產(chǎn)托管業(yè)務作為其中一環(huán)，也被銀行認為有較大空間�！蹦彻煞葜沏y行管理層如是說。

　　根據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會此前發(fā)布的《中國資產(chǎn)托管行業(yè)發(fā)展報告（2018）》(以下簡稱“《發(fā)行報告(2018)》”)，截至2017年末，中國銀行業(yè)資產(chǎn)托管規(guī)模達141.5萬億元，較上年增長16.06%；投資組合達19.64萬個，較上年增長24.04%；年末國內(nèi)存托比達83.6%，托管系數(shù)已達57.57%。

　　隨著銀行業(yè)資產(chǎn)托管規(guī)模的增長，銀行托管行業(yè)覆蓋面也在擴大。根據(jù)《發(fā)行報告2018)》顯示，銀行提供托管服務的客戶已由最初的基金管理公司擴展到目前的保險公司、證券公司、信托公司、養(yǎng)老金公司、企業(yè)年金、境外資管機構、產(chǎn)業(yè)投資基金、私募股權基金、商業(yè)銀行、高端客戶等社會方方面面。

　　“資產(chǎn)托管業(yè)務給銀行帶來了中收和存款沉淀，不過與機遇共生的是業(yè)務的風險，針對已經(jīng)可能存在的風險，監(jiān)管層應該及時對管理辦法進行修訂。”上述股份制銀行管理層告訴記者。